Репетитор выдаёт чеки, значит часть оплаты можно вернуть через налоговую? Не всегда. Чек подтверждает расчёт, но для вычета за обучение нужно выполнить дополнительные условия. Проверить их лучше до покупки большого пакета, особенно если ты уже включаешь будущий возврат в семейный бюджет.
ФНС прямо разъясняет: услуги самозанятого репетитора, который не зарегистрирован как ИП, не дают права на этот социальный вычет. При этом ИП тоже может применять НПД. Поэтому вопрос «вы самозанятый?» недостаточен — уточни, есть ли статус индивидуального предпринимателя и как оформлена образовательная деятельность.
Проверь условия до оплаты
Обычно требуется лицензия у образовательной организации или ИП. Для ИП, который ведёт обучение непосредственно, предусмотрен вариант со сведениями об образовательной деятельности в ЕГРИП. Не проси преподавателя выдать несуществующую лицензию; попроси объяснить, на каком основании оформляются документы для вычета.
За обучение своего ребёнка до 24 лет вычет связан с очной формой. Онлайн-формат встречи сам по себе не отвечает на вопрос о форме обучения в документах. Кроме того, нужен доход, к которому применим вычет по НДФЛ: нельзя автоматически вернуть налог с любых поступлений, включая только доходы на НПД.
С расходов начиная с 2024 года предельная сумма на обучение ребёнка составляет 110 000 рублей в год на обоих родителей вместе. Это размер учитываемых расходов, а не обещанный перевод от государства. Фактический возврат зависит от налоговой базы, ставки и уже уплаченного налога.
Собери документы без лишней суеты
Для расходов с 2024 года ФНС указывает справку об оплате образовательных услуг как подтверждающий документ. Если исполнитель передал сведения непосредственно в налоговую и они появились в личном кабинете, отдельное представление справки может не понадобиться. Уточни порядок у исполнителя заранее, чтобы после года занятий не искать человека, который ничего такого не оформляет.
Допустим, семья заплатила за занятия 60 000 рублей и все условия соблюдены. При применимой ставке 13% и достаточной сумме налога расчётный возврат в таком примере составит 7800 рублей. Это иллюстрация арифметики, а не гарантия конкретной семье; другие расходы и особенности дохода тоже могут влиять на итог.
Не выбирай преподавателя только ради вычета. Сначала проверь, подходит ли ребёнку обучение, затем — стоимость с учётом реально доступных налоговых условий. Для подачи используй официальный личный кабинет ФНС или предусмотренный порядок через работодателя: не передавай посредникам пароль от своего кабинета ради обещания «вернуть максимум».